鹰眼预警:杰克股份应收账款增速高于营业收入增速
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月12日,杰克股份发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为32.35亿元,同比增长20.23%;归母净利润为4.17亿元,同比增长53.99%;扣非归母净利润为3.82亿元,同比增长56.14%;基本每股收益0.88元/股。
公司自2016年12月上市以来,已经现金分红7次,累计已实施现金分红为8.03亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利3元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对杰克股份2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为32.35亿元,同比增长20.23%;净利润为4.19亿元,同比增长53.88%;经营活动净现金流为6.35亿元,同比增长4.87%。
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长41.19%,营业收入同比增长20.23%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | -7.62% | -13.54% | 20.23% |
应收账款较期初增速 | 37.69% | 17.9% | 41.19% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为31.81%,同比增长11.98%;净利率为12.96%,同比增长27.99%;净资产收益率(加权)为9.61%,同比增长56.01%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为31.81%,同比大幅增长11.98%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 26.48% | 28.41% | 31.81% |
销售毛利率增速 | 17.87% | 7.3% | 11.98% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为48.78%,同比增长6.26%;流动比率为1.06,速动比率为0.91;总债务为13.93亿元,其中短期债务为13.79亿元,短期债务占总债务比为99.05%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比持续增长。近三期半年报,短期债务/长期债务比值分别为3.41,11.88,104.52,长短债务比变动趋势增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
短期债务(元) | 20.94亿 | 14.16亿 | 13.79亿 |
长期债务(元) | 6.13亿 | 1.19亿 | 1319.76万 |
短期债务/长期债务 | 3.41 | 11.88 | 104.52 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 资金较为富裕。报告期内,公司营运资金需求为-1.7亿元,营运资本为2.5亿元,经营活动、投融资活动给公司均带来较为宽裕的资金,公司现金支付能力为4.2亿元,资金使用效率值得进一步关注。
项目 | 20240630 |
现金支付能力(元) | 4.17亿 |
营运资金需求(元) | -1.65亿 |
营运资本(元) | 2.52亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为3.2,同比增长20.06%;存货周转率为2.96,同比增长67.64%;总资产周转率为0.38,同比增长17.18%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为14.11%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
其他非流动资产(元) | 6797.51万 | 10.45亿 | 12.2亿 |
资产总额(元) | 80.14亿 | 81.74亿 | 86.5亿 |
其他非流动资产/资产总额 | 0.85% | 12.78% | 14.11% |
从三费维度看,需要重点关注:
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为1.7亿元,同比增长21.55%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
管理费用(元) | 1.59亿 | 1.43亿 | 1.74亿 |
管理费用增速 | 8.06% | -10.15% | 21.55% |
• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长21.55%,营业收入同比增长20.23%,管理费用增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | -7.62% | -13.54% | 20.23% |
管理费用增速 | 8.06% | -10.15% | 21.55% |
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