鹰眼预警:雷柏科技应收账款增速高于营业收入增速
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
7月31日,雷柏科技发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为2.2亿元,同比增长8.64%;归母净利润为2141.79万元,同比增长4.08%;扣非归母净利润为1453.77万元,同比下降11.11%;基本每股收益0.08元/股。
公司自2011年4月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为1.95亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对雷柏科技2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为2.2亿元,同比增长8.64%;净利润为2141.79万元,同比增长4.08%;经营活动净现金流为3074.65万元,同比增长55.7%。
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动8.64%,税金及附加同比变动-12.8%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 2.23亿 | 2.02亿 | 2.2亿 |
营业收入增速 | -11.02% | -9.24% | 8.64% |
税金及附加增速 | 2.41% | 35.31% | -12.8% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收票据增速高于营业收入增速。报告期内,应收票据较期初增长374.83%,营业收入同比增长8.64%,应收票据增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | -11.02% | -9.24% | 8.64% |
应收票据较期初增速 | -69.37% | -90.12% | 374.83% |
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长23.16%,营业收入同比增长8.64%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | -11.02% | -9.24% | 8.64% |
应收账款较期初增速 | 2.84% | -2.33% | 23.16% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报,应收账款/营业收入比值分别为58.99%、59.1%、63.34%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款(元) | 1.31亿 | 1.19亿 | 1.39亿 |
营业收入(元) | 2.23亿 | 2.02亿 | 2.2亿 |
应收账款/营业收入 | 58.99% | 59.1% | 63.34% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为31.39%,同比增长9.09%;净利率为9.75%,同比下降4.2%;净资产收益率(加权)为1.83%,同比增长1.1%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售净利率持续下降。近三期半年报,销售净利率分别为12.98%,10.18%,9.75%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售净利率 | 12.98% | 10.18% | 9.75% |
销售净利率增速 | 7.35% | -21.57% | -4.2% |
• 销售毛利率持续增长,销售净利率持续下降。近三期半年报,销售毛利率分别为28.72%、28.78%、31.39%,持续增长,销售净利率分别为12.98%、10.18%、9.75%,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 28.72% | 28.78% | 31.39% |
销售净利率 | 12.98% | 10.18% | 9.75% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为9.98%,同比增长34.14%;流动比率为9.61,速动比率为8.98;总债务为3669.23万元,其中短期债务为3669.23万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为347.1万元,较期初变动率为43.44%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 242万 |
本期预付账款(元) | 347.13万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长43.44%,营业成本同比增长4.65%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | -11.45% | 244.46% | 43.44% |
营业成本增速 | -11.63% | -9.31% | 4.65% |
• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为0.4亿元,较期初变动率为2450.49%。
项目 | 20231231 |
期初应付票据(元) | 138.8万 |
本期应付票据(元) | 3540.12万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.74,同比增长4.2%;存货周转率为2.17,同比下降1.62%;总资产周转率为0.17,同比增长4.97%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为50.9万元,较期初增长137.88%。
项目 | 20231231 |
期初其他非流动资产(元) | 21.38万 |
本期其他非流动资产(元) | 50.87万 |
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