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期货 数字区块链 2024-12-03 54浏览

【国信策略·ESG】信披制度相继落地

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热点事件:信披政策相继落地。11月6日,为贯彻落实新发展理念,加快推动经济社会发展全面绿色转型,做好五篇金融大文章,提高上市公司ESG信息披露质量,上交所近日制定完成《推动提高沪市上市公司ESG信息披露质量三年行动方案(2024-2026年)》。11月6日,沪深北三家交易所同时出台《可持续发展报告编制指南(征求意见稿)》,作为对2024年4月出台的《可持续发展报告指引(试行)》的实践指南和解释说明。

国内ESG公募基金规模及资金流动:根据windESG基金统计口径截至2024年三季度,国内现存566支ESG基金,最新可得规模为5568亿元,总体规模相较于2024年二季度增加503亿元。按投资主题分,纯ESG基金规模为452亿元,占比为8.12%;ESG策略基金规模为1427亿元,占比为25.63%;环境保护主题基金规模为2170亿元,占比为38.97%;社会责任主题基金规模为1252亿元,占比为22.48%;公司治理主题基金规模为267亿元,占比为4.80% 。2024年3季度,国内ESG基金单季度资金净流入为503.1亿元。其中,纯ESG基金,ESG策略基金,环境保护主题基金、 社会责任主题基金分别净流入80.54亿元、229.87亿元、233.08亿元、-54.12亿元。

国内ESG基金本月业绩:国内ESG基金普遍为负收益,2024年11月,国内ESG基金大部分取得负收益,收益平均数及中位数分别为-1.05%和-1.26%。ESG基金内部走势分化,其中被动指数型基金涨幅相对较大。

学术前沿:史庆瑞等(2024)通过实证研究发现数字化注意力能够显著提升企业ESG表现。即数字化注意力有助于企业加快数字化进程。卢盛峰等(2024)发现地方政府债务管理体制改革能够显著提升企业ESG表现。韩忠雪等(2024)通过实证发现非国有股东治理有助于提升企业ESG表现,地区绿色金融发展进一步强化非国有股东治理对企业ESG表现的促进效应。Jiayi Yang等(2024)研究发现绿色技术创新(GTI)显著提高了企业的ESG绩效。

风险提示:(1)海外低碳经济发展过程中遇到波折;(2)全球经济增长和低碳环保间权衡取舍对ESG投资节奏的短期扰动;(3)文中个股或产品仅做统计汇总,不构成投资推荐依据。

分析师:王   开   SAC执业资格证书  编码:S0980521030001

分析师:陈凯畅   SAC执业资格证书  编码:S0980523090002

联系人:郭兰滨

本文节选自国信证券2024年12月2日的研究报告《ESG月度观察:ESG信披制度相继落地》

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